Die Regierung hat in ihrer gestrigen Sitzung den Landesvoranschlag 2024 und das dazugehörige Finanzgesetz verabschiedet. Für das kommende Jahr wird ein positives Jahresergebnis in der Erfolgsrechnung in Höhe von 44 Millionen Franken und ein Mittelzufluss von 13 Millionen Franken in der Gesamtrechnung erwartet.
Prognostiziertes Ertragswachstum übersteigt Aufwandwachstum
Bei den betrieblichen Erträgen wird ein Gesamtvolumen von 922 Millionen Franken veranschlagt. Dies entspricht einer Zunahme um 57 Millionen Franken beziehungsweise 6,6 Prozent gegenüber dem Voranschlag 2023 und ist überwiegend auf die Steuern und Abgaben zurückzuführen. Den grössten Anstieg verzeichnen die erwarteten Einnahmen aus der Ertragssteuer. Unter Berücksichtigung der beschlossenen Steuersatzerhöhung per 1. Januar 2024 nehmen auch die Mehrwertsteuererträge im Voranschlagsvergleich deutlich zu.
Auf der Aufwandseite wird mit einer Zunahme der betrieblichen Aufwendungen um 39 Millionen Franken beziehungsweise 4,1 Prozent auf ein Volumen von 985 Millionen Franken gerechnet. Die stärkste absolute Erhöhung verzeichnen die Beitragsleistungen, gefolgt vom Personalaufwand und den Finanzzuweisungen.
Das Ergebnis der betrieblichen Tätigkeit weist einen Aufwandüberschuss in Höhe von 62 Millionen Franken aus. Dies entspricht einer Verbesserung des negativen Ergebnisses gegenüber dem Voranschlag 2023 um 19 Millionen Franken. Unter Einbezug des Finanzergebnisses in Höhe von 106 Millionen Franken ergibt sich ein erwarteter Gewinn in der Erfolgsrechnung von 44 Millionen Franken.
Positive Mittelveränderung in der Gesamtrechnung
Das Bruttoinvestitionsvolumen beläuft sich im kommenden Jahr auf 86 Millionen Franken. Nach Abzug der prognostizierten investiven Einnahmen werden für das kommende Jahr Nettoinvestitionen in Höhe von 73 Millionen Franken veranschlagt.
Zusammenfassend ergibt sich aus dem Jahresergebnis der Erfolgsrechnung und den Nettoinvestitionen nach Abzug der Abschreibungen auf das Verwaltungsvermögen in der Gesamtrechnung ein budgetierter Mittelzufluss im Umfang von 13 Millionen Franken.
Bessere Entwicklungen auch im laufenden Jahr
Für das laufende Jahr erwartet die Regierung ein positives Jahresergebnis in der Erfolgsrechnung in Höhe von 171 Millionen Franken, während mit dem Voranschlag 2023 ein Gewinn von 22 Millionen Franken veranschlagt wurde. Dies ist einerseits auf deutlich höhere betriebliche Erträge zurückzuführen, welche vereinzelt auf Sondereffekte zurückzuführen sind. Dabei werden die ebenfalls höheren betrieblichen Aufwendungen, welche den Voranschlag voraussichtlich um 4 Millionen Franken überschreiten, mehr als kompensiert. Andererseits fällt das Finanzergebnis unter Berücksichtigung der effektiven Rendite per Ende Juni des laufenden Jahres von 4,3 Prozent anstelle der für den Voranschlag verwendeten langfristigen Planrendite von 2,5 Prozent besser aus. Unter Berücksichtigung von tieferen Nettoinvestitionen schliesst die Gesamtrechnung im laufenden Jahr voraussichtlich mit einem prognostizierten Mittelzufluss von 142 Millionen Franken ab, anstelle des für 2023 budgetierten Mittelabflusses von 9 Millionen Franken.